Um guia para entender suas opções do plano de poupança de aposentadoria Se 401 (k) e IRA pareçam um código para eu confundir sobre como eu deveria estar economizando para minha aposentadoria, tenha a certeza: há uma opção de poupança de aposentadoria para você lá fora. Essas opções têm requisitos variáveis, benefícios e considerações fiscais. Se você é um pequeno empresário que investiga opções para oferecer seus funcionários ou um empregado individual que procura aproveitar seu plano patrocinado pelo empregador, confira a quebra do plano de aposentadoria abaixo. 401 (k) Planos: Nomeado para a seção de código tributário que os governa, os planos 401 (k) patrocinados pelo empregador permitem que os funcionários contribuam e invistam uma parte do que eles fazem antes que os impostos sejam removidos, de acordo com o IRS. Os empregados tipicamente conseguem dizer sobre a forma como seu dinheiro é investido, esses investimentos podem incluir fundos mútuos compostos por ações, obrigações e acordos do mercado monetário, mas eles podem ter que pagar uma pena de imposto considerável por retirar o dinheiro antes de serem considerados elegíveis para aposentadoria. Algumas empresas também combinarão as contribuições dos funcionários 401 (k), até um valor predefinido que é essencialmente dinheiro livre para funcionários que decidem contribuir. Conta de aposentadoria individual: os IRAs tradicionais e Roth permitem aos funcionários fazer investimentos com benefícios fiscais que servem como preparação para suas despesas de vida pós-aposentadoria. Com um IRA tradicional. As contribuições monetárias podem ser total ou parcialmente dedutíveis, dependendo da renda dos funcionários e se ele ou ela é coberto por um plano de aposentadoria no trabalho, suas economias geralmente não são tributadas até serem retiradas do IRA em aposentadoria, de acordo com o IRS. No entanto, se um funcionário acessa suas economias antes de completar 59 anos, na maioria dos casos, o empregado pagará um imposto de retirada antecipada de 10%. Quando um empregado se aposenta depois dos 59 anos e retira dinheiro do seu Roth IRA, o empregado geralmente não pagará impostos sobre o dinheiro se o empregado efetuou a primeira contribuição do Roth IRA pelo menos cinco anos antes da retirada, de acordo com a Rothira. Mas o empregado não pode deduzir as contribuições de Roth de seus impostos. Para uma rápida análise de quão tradicional e Roth IRAs diferem, confira o gráfico de comparação do IRS. Outras opções patrocinadas pela empresa SIMPLES planos IRA com uma combinação de incentivos de poupança para funcionários: planos SIMPLES de IRA são uma opção que certas pequenas empresas podem oferecer aos seus funcionários. De acordo com o Departamento de Trabalho dos EUA, os funcionários podem contribuir através de deduções de folha de pagamento com base em imposto diferido, e o empregador pode optar por combinar as contribuições dos funcionários ou contribuir com uma porcentagem fixa de todos os empregados elegíveis. O IRS tem critérios rigorosos sobre quais empresas podem oferecer um IRA SIMPLE, por exemplo, as pequenas empresas podem configurar um plano SIMPLES IRA apenas se tivessem 100 funcionários ou menos que receberam 5.000 ou mais em compensação pelo ano anterior. Se você é um proprietário de pequenas empresas interessado nesta opção, certifique-se de verificar os detalhes completos. Planos de pensão de empregado simplificado (SEP): os planos de SEP permitem que os empresários estabeleçam fundos de lado nos IRAs tradicionais para a aposentadoria de seus e seus empregados. Além disso, os planos da SEP ajudam os empregadores a gerenciar os custos operacionais do plano de aposentadoria, de acordo com o Departamento de Trabalho dos EUA. As contribuições são dedutíveis. IRL da dedução da folha de pagamento: os empregadores não são os únicos que podem estabelecer programas de poupança de aposentadoria. Com uma dedução de salário IRA, o IRS permite que os funcionários estabeleçam um IRA tradicional ou Roth (as deduções fiscais habituais para cada um deles se aplicam frequentemente) com uma instituição financeira e aprovam deduções de folha de pagamento para entrar em sua conta. Os empregadores não combinam ou contribuem, e não há requisitos mínimos de funcionários para este tipo de plano, de acordo com o Departamento de Trabalho dos EUA. Também envolve baixos custos administrativos. Planos de participação nos lucros: de acordo com o Departamento de Trabalho dos EUA, os planos de participação nos lucros permitem que um empregador decida anualmente (dentro dos limites) se deve contribuir em nome dos participantes com base em uma fórmula definida. Os planos são regulamentados pela lei federal. Planos de benefícios definidos: esses planos, essencialmente considerados como planos de pensão, não são tão populares quanto antes, de acordo com Forbes, mas eles podem ser uma opção para proprietários de pequenas empresas e empresários porque eles os deixam fazer contribuições diferidas por impostos e apresentam maior contribuição Limites do que 401 (k) s e IRAs. Planos de compra de dinheiro: de acordo com o IRS, os planos de compra de dinheiro envolvem contribuições anuais exigidas que os empregadores fazem para as contas de funcionários individuais, geralmente uma porcentagem de cada trabalhador paga conforme descrito no plano. Planos de Propriedade de Ações de Empregados (ESOPs): ESOPs são a estrutura de propriedade de empregado mais utilizada nos EUA de acordo com o Centro Nacional de Propriedade de Empregado. A Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos define um ESOP como um plano de aposentadoria onde um empregador contribui com ações (ou fundos para comprar ações) ao plano para funcionários. Ao longo do tempo, as ações são adquiridas e, se um funcionário morrer, se aposentar ou é deixado por algum motivo, as ações de ações adquiridas (ou dinheiro) podem ser distribuídas a partir da conta dos funcionários. Planos para funcionários publicitários 403 (b) Planos: Oferecidos a funcionários públicos que trabalham para escolas, organizações sem fins lucrativos e outras organizações, 403 (b) planos, de acordo com o US World News Report, têm regras de depósito similares a 401 (k) planos exceto você Pode acessar suas economias mais cedo se você se aposentar aos 55 anos ou mais sem incorrer em uma penalidade. 457 Planos: CNNMoney descreve 457 planos como um tipo de plano de aposentadoria de contribuição definida para funcionários do governo estadual e local e algumas entidades sem fins lucrativos. Os participantes podem alocar uma parcela de seu salário no plano, que é extraído de cada cheque de pagamento antes dos impostos. Se o empregador oferecer um plano 457 e um plano 401 (k) ou 403 (b), um empregado pode fazer contribuições significativas para ambos. Nunca é cedo demais para começar a poupar para a aposentadoria. Se você identificou um plano que parece funcionar, avalie quanto você precisará quando você parar de trabalhar com a calculadora da estimativa do orçamento de aposentadoria. 1 O Banco BMO Harris e suas afiliadas não fornecem assessoria jurídica ou fiscal aos clientes. Você deve revisar suas circunstâncias particulares com seus consultores jurídicos e fiscais independentes. Post navigation Os produtos e serviços bancários são fornecidos pela BMO Harris Bank N. A. e estão sujeitos a aprovação bancária e de crédito. BMO Harris 174 é um nome comercial usado pelo BMO Harris Bank N. A. e suas afiliadas. BMO Harris Bank 174 é um nome comercial usado pelo BMO Harris Bank N. A. Membro FDIC. Aviso aos clientes Para ajudar o governo a combater o financiamento das atividades de terrorismo e lavagem de dinheiro, a lei federal (EUA Patriot Act (Título III do Pub. L. 107 56, assinado em lei, 26 de outubro de 2001) exige que todas as organizações financeiras obtenham, verifiquem e Registre informações que identifiquem cada pessoa que abre uma conta. Quando você abre uma conta, pediremos seu nome, endereço, data de nascimento e outras informações que nos permitirão identificá-lo. Nós também podemos pedir que você forneça uma cópia de Sua carteira de motorista ou outros documentos de identificação. Para cada empresa ou entidade que abre uma conta, pediremos seu nome, endereço e outras informações que nos permitirão identificar a entidade. Também podemos pedir que você forneça uma cópia do seu certificado De incorporação (ou documento similar) ou outros documentos de identificação. As informações que você fornece neste formulário podem ser usadas para realizar uma verificação de crédito e verificar sua identidade usando fontes internas e fornecedores de terceiros. 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Os produtos de valores mobiliários e seguros oferecidos são: NÃO FDIC SEGURADO x2017 NÃO GARANTIDO BANCO x2017 NÃO UM DEPÓSITO x2017 PODE PERDER VALOR. Esta informação não se destina a ser conselho fiscal ou jurídico. Esta informação não pode ser utilizada por qualquer contribuinte com o objetivo de evitar sanções fiscais que possam ser impostas ao contribuinte. Esta informação é utilizada para apoiar a promoção ou comercialização das estratégias de planejamento aqui discutidas. A BMO Harris Bank N. A. e suas afiliadas não fornecem assessoria jurídica ou fiscal aos clientes. Você deve revisar suas circunstâncias particulares com sua compensação legal e fiscal independente: planos de incentivo: plano de propriedade de ações do ESOP (ESOP). Um ESOP é um plano de benefício de empregado de contribuição definida que permite que os funcionários se tornem proprietários de ações na empresa para a qual trabalham. É um plano de remuneração diferido baseado em ações. Diversos recursos tornam os ESOP únicos em comparação com outros planos de benefícios para funcionários. Primeiro, apenas um ESOP é obrigado por lei a investir principalmente nos valores mobiliários do empregador patrocinador. Em segundo lugar, um ESOP é único entre os planos de benefícios de empregados qualificados em sua capacidade de emprestar dinheiro. Como resultado, os ESOPs alavancados podem ser usados como uma técnica de finanças corporativas. Como o ESOP trabalha O ESOP opera através de uma confiança, configurada pela empresa, que aceita contribuições dedutíveis de impostos da empresa para comprar ações da empresa. As contribuições feitas pela empresa são distribuídas para contas de funcionários individuais dentro da confiança. O valor do estoque que cada pessoa recebe pode variar de acordo com fórmulas pré-estabelecidas com base em salário, serviço ou posição. Os funcionários podem retirar o dinheiro após terem adquirido o programa ou quando eles deixaram a empresa. O valor que podem retirar pode depender dos requisitos de aquisição. Quando um funcionário da ESOP que tem pelo menos dez anos de participação na ESOP atinge os 55 anos, ele ou ela deve ter a opção de diversificar sua conta ESOP até 25 do valor. Esta opção continua até a idade de sessenta anos, momento em que o empregado tem uma opção única para diversificar até 50 de sua conta. Este requisito é aplicável às ações da ESOP atribuídas às contas dos empregados após 31 de dezembro de 1986. Os empregados recebem a parcela adquirida de suas contas em rescisão, invalidez, morte ou aposentadoria. Essas distribuições podem ser feitas em um montante fixo ou em parcelas ao longo de um período de anos. Se os funcionários se tornarem incapacitados ou morrem, eles ou seus beneficiários recebem a parte adquirida de suas contas ESOP imediatamente. Avaliação de capital. As empresas vendem parte ou a totalidade do seu patrimônio para os funcionários e, ao fazê-lo, convertem impostos corporativos e pessoais em valorização de capital isento de impostos. Isso permite que o proprietário venda 100 da sua empresa, ganhe dinheiro sem impostos e ainda mantenha o controle da empresa. Aposentadoria baseada em incentivos. Fornece um plano econômico para motivar os funcionários. Afinal, quem trabalha mais, os proprietários ou empregados Vantagens fiscais. Permite a aquisição de ações de um proprietário de uma empresa aposentada. Com este propósito, o proprietário de uma empresa pode vender suas ações para o ESOP e não pode gerar lucro na venda. Um proprietário da empresa pode vender todos ou parte da empresa aos empregados com custo livre. Os proprietários que vendem 30 ou mais de sua empresa para um ESOP podem rolar o produto em outros títulos e diferir a tributação sobre o ganho. A Companhia reduz sua responsabilidade tributária. Uma empresa pode reduzir seus impostos de renda corporativa e aumentar o seu fluxo de caixa e patrimônio líquido simplesmente emitindo ações em tesouraria ou ações recém-emitidas para o ESOP. Diluição. Se o ESOP é usado para financiar o crescimento da empresa, os benefícios do fluxo de caixa devem ser ponderados em relação à taxa de diluição. Responsabilidade Fiduciária. Os membros do comitê do plano que administram o plano são considerados fiduciários e podem ser responsabilizados se eles conscientemente participem de transações impróprias. Liquidez. Se o valor das ações apreciar substancialmente, o ESOP e ou a empresa podem não ter fundos suficientes para recomprar ações, após a aposentadoria dos funcionários. Desempenho do estoque. Se o valor da empresa não aumentar, os funcionários podem sentir que o ESOP é menos atraente do que um plano de participação nos lucros. Em caso extremo, se a empresa falhar, os funcionários perderão seus benefícios na medida em que o ESOP não seja diversificado em outros investimentos Qual é a melhor maneira de implementar ESOP Determine como você deseja usar o ESOP. Será usado como um plano de benefícios para empregados Ou, como um programa de incentivo Realizar um estudo de viabilidade para determinar o valor do estoque da empresa e o impacto das contribuições que devem ser feitas para a confiança. Um ESOP requer diferentes procedimentos contábeis e um método diferente de alocação de ações e outros investimentos entre os funcionários do que outros tipos de planos. Por esta razão, o plano deve ser projetado por um especialista ESOP para evitar dificuldades do IRS. Quais são as alternativas às opções de ações do ESOP Employee. Partilha de lucros. Um ESOP difere de um plano de participação nos lucros em que um ESOP é obrigado a investir principalmente em títulos de empregador, enquanto um plano de participação nos lucros geralmente é proibido investir principalmente em títulos de empregador. Estratégias criativas para organizações em crescimento Associação ESOP Canadá A ASSOCIAÇÃO ESOP CANADÁ (Empregado Share Ownership Plan) é uma organização sem fins lucrativos fundada em novembro de 1990 com o objetivo de promover o conceito de propriedade de funcionários para empresas no Canadá. A propriedade dos funcionários é uma ferramenta importante para o crescimento econômico e a reestruturação das empresas. Saiba mais sobre a conferência 2017 aqui e certifique-se de se inscrever abaixo para que nossa lista de discussão seja mantida atualizada. O QUE É UM ESOP Um Plano de Propriedade de Ações de Empregados (ESOP) permite que os funcionários, que se qualificam, para comprar ações em sua empresa empregadora, com ou sem a assistência monetária da empresa. Os funcionários podem adquirir ações, e propriedade e ESOP que podem variar de um por cento para 100 por cento. Um excelente método para os pequenos empresários que desejam se aposentar e vender seus negócios. O aspecto chave é que os funcionários têm participação na empresa na qual trabalham e compartilham os riscos e os benefícios que lhe são atribuídos. Os ESOPs são apropriados para empresas de pequeno a grande porte, em todos os tipos de indústrias. Eles estão sendo usados na Grã-Bretanha e em outros países europeus, nos Estados Unidos e no Japão. A China também está experimentando a propriedade dos funcionários. Tipos de ESOPs Atualmente, existem quatro tipos de ESOPs no Canadá: ESOPs iniciados pelos empregadores para recompensar os funcionários por seus esforços para tornar a empresa bem-sucedida. Alguns datam de 40 anos. Os ESOPs iniciados pelas empresas públicas para recompensar os funcionários-chave por seus esforços, expandiram-se para todos os empregadores através da correspondência de programas de compra compartilhada. Mais de 80% desses planos foram iniciados nos últimos 15 anos. Os ESOPs começaram devido a crise financeira, utilizando a legislação provincial de ESOP. Um desenvolvimento relativamente recente, estes são usados principalmente para salvar empregos. Exemplos são Algoma Steel, Spruce Falls e Canadian Airlines. ESOPs iniciados por empregadores e empregados utilizando as leis tributárias atuais e legislação provincial - alguns são para empresas em crise, bem como empresas saudáveis. Até agora, estes ESOPs são poucos em número e só aconteceram nos últimos três anos. A propriedade do empregado funciona no Canadá O estudo mais definitivo até o momento no Canadá foi feito pela Bolsa de Valores de Toronto, comparando as empresas públicas ESOP versus não-ESOP. Para as empresas ESOP: crescimento de lucro a cinco anos foi 123 maior Margem de lucro líquido foi 95 maior Produtividade medida por receita por empregado foi 24 maior O retorno sobre o patrimônio líquido médio foi de 92,3 maior O retorno do capital foi 65,5 maior Conferência Canadense de Propriedade de Empregados
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